Установено е от ЦНОП на ИПАИ наблюдение върху провежданите от община Рудозем обществени поръчки, във връзка с регулярното изпращане на информация до Европейската комисия и изпълнението на оповестените мерки при Втората регионална работна среща на Европейския съюз за борба с корупцията.
Констатации на Сметна палата при проверка на финансовото управление на община Рудозем за периода от 01.01.2011г. до 31.12.2011г., свързани с нарушения при възлагането на обществени поръчки.
Неправилно са въведени, като част от системата за финансово управление и контрол (СФУК), свързаните с приложението на специалния закон – ЗОП, Вътрешни правила за провеждане на процедури за възлагане на обществени поръчки (ВПППВОП) в община Рудозем, които са утвърдени от кмета и действат от 01.02.2010г. Правилата не са актуализирани с последващите промени в нормативната уредба, въпреки това, че е било обективно необходимо, а по време на одита е извършена актуализацията им.
След провеждането на открита процедура от кмета на общината е сключен Договор № ДС 4 от 27.05.2011 г. на стойност 628 764 лв. (без ДДС) (754 517,42 лв. с ДДС). В нарушение на чл. 5, ал. 1, т. 10 от ППЗОП възложителят не е изпратил до изпълнителния директор на АОП информация за изпълнението на договора за обществената поръчка. Информацията до АОП е изпратена по време на одита след установяване на нарушението. Нарушен е чл. 5, ал. 1, т. 10, във вр. с чл. 7, ал. 2 от ППЗОП, тъй като възложителят не е изпратил до изпълнителния директор на АОП информация за изпълнението на договора за обществената поръчка в нормативно определения срок.
С Решение № 21 от 13.01.2011г. на кмета на общината е открита процедура чрез открит конкурс по реда на НВМОП (отм.) с предмет „Извършване на услуги с тежка механизация и услуги, свързани с превоз на товари”. В резултат на проведената процедура на 07.04.2011 г. са сключени два договора по обособени позиции. При проверката са установени следните пропуски и нарушения:
1. В обявлението, възложителят е изискал представяне на документи за доказване на икономически и технически възможности, както следва: „Информация за общия оборот и за оборота на доставките, които са обект на поръчката, за последните три години”; „Списък на основните договори за услуги, изпълнени през последните три години”; „Документи, удостоверяващи образованието и професионалната квалификация на кандидата/участника или на лицата, които отговарят за изпълнението на поръчката”. За тези документи не са указани минималните обстоятелства, които участниците следва да докажат. По този начин, от участниците в процедурата се изисква представянето на документи, които не биха послужили на възложителя, а от друга страна поради липсата на минимални изисквания, възложителят се е лишил от възможност за преценка относно съответствието на икономическите и техническите възможности на участниците със сложността на предмета и обема на конкретната поръчка и способностите им за нейното изпълнение.
2. Съгласно чл. 25, ал. 2, т. 6 от ЗОП, обявлението за обществена поръчка следва да съдържа критериите за подбор, включващи минимални изисквания за икономическото и финансовото състояние на кандидата или участника, техническите му възможности и квалификация, когато възложителят определя такива, както и посочване на документите, с които те се доказват. В документацията за участие в процедурата са поставени следните минимални изисквания за технически възможности към участниците:
„Кандидатите да притежават следната специализирана техника: За позиция № 1 - комбиниран багер, оборудван с кофа (с вместимост 1 – 0.4 м³) и хидравличен чук (500 кг.) или еквивалентно – 1бр. минимум; верижен багер (с вместимост на коша от 1.8 до 2.5 м³) или еквивалентно – 1бр. минимум; кран (с товароподемност – 20 т.) или еквивалентно – 1бр. минимум; трактор верижен (максимална маса от 35 до 45 т.) или еквивалентно – 1 бр. минимум. За позиция № 2 - самосвал (с вместимост на коша от 8 до 22 м³) или еквивалентно – 1 бр. минимум”. Възложителят е определил критерии за подбор, включващи минимални изисквания за техническите възможности на участника, които са посочени само в документацията за участие в процедурата, без да са посочени в обявлението за обществената поръчка. Нарушени са разпоредбите на чл. 25, ал. 2, т. 6 от ЗОП, във връзка с § 2 от ПЗР на НВМОП (отм.), тъй като обявлението за малката обществена поръчка не съдържа определените от възложителя минимални изисквания за технически възможности.
3. Съгласно чл. 8, ал. 4 от НВМОП (отм.), цената на документацията за участие в процедурата не може да бъде по-висока от разходите по нейното отпечатване и размножаване. Определената с обявлението цена на документацията за участие е 30 лв. Документацията за участие се състои от 66 страници, формат А4. Приблизителната стойност на разходите за нейното отпечатване и размножаване, определена на база средни единични цени и тарифа, приета от общинския съвет е 7.92 лв. Нарушен е чл. 8, ал. 4 от НВМОП (отм.), тъй като определената цена, на която е продавана документацията за участие в процедурата, не е съобразена с разходите по нейното отпечатване и размножаване.
4. Съгласно чл. 26, ал. 3 от НВМОП (отм.), възложителят определя условията и размера на гаранцията за изпълнение на договора като процент от стойността на малката обществена поръчка, но не повече от 3 на сто от стойността на поръчката. Гаранциите за изпълнението на договорите и по двете обособени позиции са определени в абсолютна сума, а не като процент от стойността на малката обществена поръчка. Прогнозната стойност на обществената поръчка по обособена позиция № 2 - извършване на услуги, свързани с превоз на товари, определена от възложителя по реда на чл. 15, ал. 2, т. 2, б. „а” от ЗОП е 10 000 лв. (без ДДС). Определената гаранция за изпълнение на договорите за всяка от обособените позиции е по 400 лв., която отнесена към прогнозната стойност на втората обособена позиция (без ДДС) е 4.0 на сто. Нарушен е чл. 26, ал. 3 от НВМОП (отм.), тъй като гаранциите за изпълнение на договорите са определени в абсолютна сума, а не като процент от стойността на поръчката, а гаранцията по обособена позиция № 2 е 4 на сто от стойността на поръчката и надвишава нормативно определения размер.
С Решение № 149 от 18.04.2011 г. е открита процедура за възлагане на малка обществена поръчка чрез открит конкурс по реда на НВМОП (отм.) с предмет „Доставка на хранителни продукти за нуждите на детските градини на територията на община Рудозем”.
1. Определената от възложителя цена на документацията за участие е 30 лв. Документацията за участие съдържа 66 страници формат А4. Приблизителните разходи за отпечатването и размножаването й не биха надвишили 7,92 лв. Нарушен е чл. 8, ал. 4 от НВМОП (отм.), тъй като определената цена на документацията за участие в процедурата е по-висока от разходите по нейното отпечатване и размножаване.
2. В резултат на проведената процедура на 17.06.2011 г. е сключен договор за доставка на хранителни продукти на база единични цени с първоначална обща стойност 74 002 лв. (без ДДС). Съгласно чл. 7, ал. 2 от договора „цените на хранителните продукти са окончателни и не подлежат на увеличаване”. Съгласно чл. 33, ал. 1 от НВМОП (отм) страните по договор за малка обществена поръчка не могат да го изменят, освен в случаите по чл. 43, ал. 2 от ЗОП и при спазване условията на чл. 43, ал. 3 от ЗОП. На 15.09.2011 г. от кмета на община Рудозем е подписано Споразумение към Договор № ДД 10 от 17.06.2011 г. с предмет „Доставка на хранителни продукти за нуждите на детските градини на територията на община Рудозем”, с което са променени финансовите условия по договора, като са увеличени договорените единични цени на 18 хранителни продукти. Нарушен е чл. 33, ал. 1 от НВМОП (отм.), тъй като за изменението на договора не са налице основанията, предвидени в чл. 43, ал. 2 от ЗОП.
3. В обявлението и в документацията за участие в процедурата са изискани документи за доказване на икономическо и финансово състояние и на технически възможности и квалификация на участниците, без да са определени минимални изисквания и без да са указани обстоятелствата, които документите следва да доказват. Възложителят се е лишил от възможност за преценка относно съответствието на икономическите и техническите възможности на участниците със сложността на предмета и обема на конкретната обществена поръчка и способностите им за нейното изпълнение.
Във вътрешните правила на общината е предвиден контрол, осъществяван от юрисконсулта на общината върху документацията за участие в процедурите, върху изпълнението на договорите за възлагане на обществени поръчки както и прилагане на система на двоен подпис при сключване на договор. Съгласно ВПППВОП, в сила от 01.02.2010г., финансовият контрольор на общината извършва предварителен контрол преди сключването на договори за възлагане на обществени поръчки. Предвидено е контрола да се изразява в проверка за представянето на изискуемите документи от участника, определен за изпълнител на обществената поръчка. Извършения контрол следва да се документира чрез изготвянето на контролен лист по образец. В действащата през одитирания период структура на общинска администрация Рудозем, приета с решение на общинския съвет, няма утвърдена численост (щатна бройка) за длъжността „финансов контрольор”. През одитирания период с изричен писмен акт на ръководителя на организацията не е определено лице, което да осъществява предвидената контролна дейност. През 2011 г. контролната дейност не е прилагана. Независимо, че контролната процедура не е действала през одитирания период, при одита не са установени нарушения във връзка с представяне на изискуемите документи преди сключване на договорите за възлагане на обществени поръчки. С утвърдената от 09.05.2012г. актуализация на ВПППВОП извършването на контролната дейност е вменено на директора на дирекция „Финансово стопански дейности и бюджет и административно и правно обслужване“ (съгласно действащата през 2012 г. структура). Досиетата на проведените през 2011 г. процедури за възлагане на обществени поръчки, не са комплектовани с описи на приложената в тях документация, което от своя страна поражда риск от загуба на документи и непълнота на досиетата. Не се документира чрез контролен лист или друг формален начин движението и ползването на досието на съответната процедура за възлагане на обществена поръчка.
През одитирания период по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.) са определени изпълнителите на 11 малки обществени поръчки, от които 7 за строителство, 2 за доставки и 2 за услуги. Общата стойност на сключените договори по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.) е 794 450 лв. (без ДДС). През одитирания период в община Рудозем са сключени общо 89 договора за поемане на задължения за строителство, доставки и услуги. На база стойността на сключените договори е определена извадка за тестване по същество относно спазването на изискванията на ЗОП и НВМОП (отм). Критерий за определяне на извадката е стойността на договорите, като са тествани всички договори със стойност над 2 000 лв. При така формулираната извадка са тествани 64 договора, или 72 на сто от всички договори за поемане на задължения за строителство, доставки и услуги, сключени през одитирания период. При извършената проверка са установени следните нарушения:
1. След кандидатстване за финансиране пред МКВП към Министерския съвет, кметът на община Рудозем е сключил 4 договора за възлагане на малки обществени поръчки за извършване на СМР на подпорни стени както следва:
1.1. Договор № ДС 9 от 25.07.2011 г. с предмет „Подпорна стена за укрепване на свлачище на улица в м. „Кокалич” в с. Елховец – между о.т.146 и 145”, на стойност 90 809,83 лв. (без ДДС);
1.2. Договор № ДС 10 от 04.08.2011 г. с предмет „Подпорна стена за укрепване на улицата за с. Витина след о.т. 703- ІІ етап”, на стойност 126 489,72 лв. (без ДДС);
1.3. Договор № ДС 11 от 09.08.2011 г. с предмет „Подпорна стена за укрепване на улица в кв.78 и 80 в с. Елховец”, на стойност 76 249,99 лв. (без ДДС);
1.4. Договор № ДС 15 от 22.08.2011 г. с предмет „Подпорна стена УПИ VІІ-627 и УПИ VІІІ – озеленяване, кв. 90 в с. Чепинци”, на стойност 103 469,95 лв. (без ДДС).
Изборът на изпълнител на всеки от договорите е извършен по реда на чл. 2, ал. 1, т. 1 от НВМОП (отм.). Договорите са с идентичен предмет и са сключени в непродължителен период от време. При сключването на първия договор за възлагане възложителят е разполагал с информация за необходимостта от възлагането на останалите три поръчки, тъй като вече е бил отправил искания за финансиране от МКВП към Министерския съвет. Общата стойност на договорите е 397 019,49 лв. (без ДДС) и изисква провеждане на процедура по НВМОП (отм.). Такава не е организирана и проведена. Налице е разделяне на обществена поръчка на части, в резултат от което вместо процедура по НВМОП (отм.), е приложен по-лек ред за възлагане – по чл. 2, ал. 1, т. 1 от НВМОП (отм.). Нарушен е чл. 15, ал. 6 от ЗОП, във връзка с § 2 от ПЗР на НВМОП (отм.).
2. След кандидатстване за финансиране пред МКВП към Министерския съвет, кметът на общината е сключил 2 договора за възлагане на малки обществени поръчки за строителство – възстановяване на водостоци както следва:
2.1. Договор № 6 от 23.06.2011 г. с предмет „Възстановяване на водосток в кв. 24 – с. Пловдивци”, на стойност 123 879,37 лв. (без ДДС);
2.2. Договор № 7 от 08.07.2011 г. с предмет „Възстановяване на водосток в кв. 52 и 53 на с. Чепинци между о.т. 202 и 203”, на стойност 96 405.87 лв. (без ДДС).
Изборът на изпълнител на всеки от договорите е извършен по реда на чл. 2, ал. 1, т. 1 от НВМОП (отм.). Договорите са с идентичен предмет. При сключването на първия договор възложителят е разполагал с информация за необходимостта от възлагането на втората поръчка, тъй като вече е бил отправил искане за финансиране от МКВП към Министерския съвет. Общата стойност на договорите, които са с идентичен предмет и са сключени в непродължителен период от време е 220 285,24 лв. (без ДДС) и изисква провеждане на процедура по НВМОП (отм.). Такава не е организирана и проведена. Налице е разделяне на обществена поръчка на части, в резултат от което вместо процедура по НВМОП (отм.), е приложен по-лек ред за възлагане – по чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.). Нарушен е чл. 15, ал. 6 от ЗОП, във връзка с § 2 от ПЗР на НВМОП (отм.).
В резултат на проведените и приключили през одитирания период процедури са сключени 15 договора за възлагане на обществени поръчки. Проверено е изпълнението на всички договори – общо 14, изпълнявани от първостепенния разпоредител. Предвид засилен обществен интерес е проверено изпълнението на 1 договор, сключен в резултат на обществена поръчка, открита през 2010 г.
1. Договор № ДУ14 от 07.04.2011 г. с предмет „Извършване на услуги с тежка механизация” и Договор № ДУ15 от 07.04.2011 г. с предмет „Извършване на услуги, свързани с превоз на товари“ (договорите са сключени в резултат на възложена обществена поръчка с две обособени позиции). Срокът и на двата договора е една година, считано от дата на сключването им. Към края на одитирания период - 31.12.2011 г., изпълнението на договорите не е приключило. Стойностите и на двата договора се определят на база единични цени на отделните дейности, предмет на услугите. Към момента на сключване на договорите общата им прогнозна стойност, определена на база действителните разходи през предходната година, свързани с извършването на услугата, предмет на поръчката е 60 000 лв. (без ДДС) (Позиция № 1 – 50 000 лв.; Позиция № 2 – 10 000 лв.). През одитирания период по договора за извършване на услуги с тежка механизация са извършени и приети дейности в размер общо на 22 579 лв., а по договора за извършване на услуги, свързани с превоз на товари са извършени и приети дейности в размер общо на 22 365 лв. Към 31.12.2011 г. по двата договора са налични неразплатени задължения за извършените и приети дейности, в размер общо на 13 796 лв. Към момента на одита разходите са просрочени. Причините за това се дължат основно, на това че по договора са поемани задължения (възложени, приети и фактурирани дейности), за които няма предвидени средства по бюджета на общината.
2. Договор № ДС14 от 22.08.2011 г. с предмет „Изпълнение на допълнителни видове и количества строителни - монтажни работи на обект: „Подпорна стена за укрепване на улица „Ат. Буров” в кв. 19 А, гр. Рудозем“, на стойност 66 658 лв. (с ДДС). Съгласно клаузите на сключения договор, окончателното плащане следва да бъде извършено след издаване на удостоверение за въвеждане в експлоатация на обекта. Обектът е въведен в експлоатация с Удостоверение № 15 от 28.09.2011 г., издадено от главния архитект на община Рудозем, а окончателното плащане по договора е извършено на 29.08.2011 г. Нарушени са клаузите на сключения договор, тъй като окончателното плащане е извършено преди въвеждането в експлоатация на обекта. Изпълнението на договора, относно платените суми съответства на сумите по издадените фактури, протоколите за приетата работа и стойността на сключения договор. При изпълнението на договора са прилагани предвидените контролни дейности - извършване на инвеститорски контрол, система на двойния подпис и предварителен контрол за законосъобразност преди извършване на разхода.
3. Договор № ДС13 от 22.08.2011 г. с предмет „Изпълнение на допълнителни видове и количества строителни - монтажни работи на обект: „Възстановяване на подпорна стена за укрепване на улицата между о.т. 57 и 59 в кв. 14, с. Чепинци“, на стойност 19 815 лв. (с ДДС). Съгласно клаузите на сключения договор, окончателното плащане следва да бъде извършено след издаване на удостоверение за въвеждане в експлоатация на обекта. Обектът е въведен в експлоатация с Удостоверение № 16 от 28.09.2011 г., издадено от главния архитект на община Рудозем, а окончателното плащане по договора е извършено на 01.09.2011 г. Нарушени са клаузите на сключения договор, тъй като окончателното плащане е извършено преди въвеждането в експлоатация на обекта. Изпълнението на договора, относно платените суми съответства на сумите по издадените фактури, протоколите за приетата работа и стойността на сключения договор. При изпълнението на договора са прилагани предвидените контролни дейности - извършване на инвеститорски контрол, система на двойния подпис и предварителен контрол за законосъобразност преди извършване на разхода.
4. Договор № ДС 16 от 16.09.2011 г. с предмет „Изпълнение на допълнителни видове и количества строителни - монтажни работи на обект: „Подпорна стена за укрепване на улица „Рожен” между о.т. 455 и 459 - с. Чепинци“, на стойност 66 759.14 лв. (с ДДС). Съгласно клаузите на сключения договор, окончателното плащане следва да бъде извършено след издаване на удостоверение за въвеждане в експлоатация на обекта. Обектът е въведен в експлоатация с Удостоверение № 22 от 16.11.2011 г., издадено от главния архитект на община Рудозем, а окончателното плащане по договора е извършено на 25.10.2011 г. Нарушени са клаузите на сключения договор, тъй като окончателното плащане е извършено преди въвеждането в експлоатация на обекта. Изпълнението на договора, относно платените суми съответства на сумите по издадените фактури, протоколите за приетата работа и стойността на сключения договор. Предвидените контролни дейности - извършване на инвеститорски контрол, система на двойния подпис и предварителен контрол за законосъобразност преди извършване на разхода са прилагани при изпълнението на договора.
5. Договор № ДС 2 от 04.04.2011 г. с предмет „Реконструкция на улици – „Снежанка”, „Здравец” и „Бор” в с. Чепинци, община Рудозем.” на стойност 1 089 616,26 лв. с ДДС. Договорът е сключен след проведена процедура по НВМОП (отм.), открита през 2010 г. Изпълнител по договора е „Екобулгарстрой” ООД, гр. Смолян. Към 31.12.2011 г. на изпълнителя по договора е изплатен аванс в размер на 136 202,03 лв. На основание чл. 43, ал. 2, т. 1, букви „б” и „в” от ЗОП (ред. ДВ, бр. 93 от 2011 г.), в сила от 26.02.2012 г. е сключен Анекс на 10.04.2012 г. към договора, с който са намалени видовете и количества СМР и стойността по договора – 1 040 654,88 лв. (с ДДС). Извършената от изпълнителя „Екобулгарстрой” ООД работа е установена с двустранно подписан протокол. Издадените общо 2 броя фактури са подписани от кмета на община Рудозем за съответния период и от управителя на „Екобулгарстрой” ООД. Въз основа на протокола и издадените фактури, към 15.05.2012 г. на „Екобулгарстрой” ООД са изплатени общо 883 549,49 лв. Средствата са преведени по банков път с платежни нареждания по банкова сметка на изпълнителя. При изпълнението на договора са прилагани предвидените контролни дейности - извършване на инвеститорски контрол и система на двойния подпис. И при двете плащания предварителният контрол за законосъобразност преди извършване на разхода е изпълнен формално, тъй като е осъществен и документиран с последващо действие – след като плащанията вече са били извършени. Към момента на одита изпълнението на договора не е приключило. Договорите за обществените поръчки са изпълнявани при спазване на законодателството и заложените в тях клаузи, с изключение на установените случаи, при които окончателното плащане на цената по договора преди въвеждане в експлоатация на обектите. При изпълнението на договорите са прилагани предвидените контролни дейности - извършване на инвеститорски контрол, система на двойния подпис и предварителен контрол за законосъобразност преди извършване на разхода.
От кмета на общината са приети вътрешни правила за възлагане на обществените поръчки, които са съобразени с действащата през одитирания период правна уредба и създават вътрешна организация на процеса. При възлагането на обществена поръчка по реда на ЗОП не е изпратена информация за изпълнението на договора за обществената поръчка в нормативно определения срок. При провеждане на две процедури по реда на НВМОП (отм.) е допуснато: в обявление за малка обществена поръчка не са поставени минимални изисквания към участниците; цената на документацията за участие в процедурите не е съобразена с разходите по нейното отпечатване и размножаване; неправилно са определени гаранциите за изпълнение на договорите; изменение в условията на договор, без да са налице законови основания. При възлагане на малки обществени поръчки за извършване на СМР е допуснато разделяне на две обществени поръчки на части, в резултат от което вместо процедура по НВМОП (отм.), е приложен по-лек ред за възлагане. Договорите за обществените поръчки са изпълнявани при спазване на законодателството и заложените в тях клаузи. Допуснато е окончателно плащане на цената по договора преди въвеждане в експлоатация на обектите. Предвидените контролни дейности по възлагането на обществените поръчки в по-голямата си част са прилагани непрекъснато през целия одитиран период и са постигнали предназначението си да минимизират и предотвратят до голяма степен допускането на грешки. Допуснатите нарушения относно несвоевременно изпращане на информация за изпълнен договор, не включване в обявлението на поставените към кандидатите минимални изисквания, промяна на условията по сключен договор, определяне на цената на документацията и на гаранциите за изпълнение на договорите са с инцидентен характер и не се повтарят. В процеса по възлагането на обществените поръчки липсват ефективни контролни механизми, които да предотвратят разделянето на части на обществени поръчки с идентичен или сходен предмет и прилагането на по-лек ред за възлагане. През одитирания период от кмета на община Рудозем са поети финансови задължения и са сключени договори, за които липсва осигурено финансиране и наличен бюджетен кредит, при сключването на които не е приложена системата на двойния подпис и не е осъществен контрол за законосъобразност от юрисконсулта на общината.
Сметната палата е открила и нарушения при разходването на средства от таксата за битови отпадъци за 2011г., които ще бъдат разследвани от прокуратурата.
Центърът за наблюдение на обществените поръчки на ИПАИ е уведомил общинското ръководство, че попада в списъка с възложители, при които са установени проблеми и липсват адекватни мерки увеличаващи прозрачността, поради което възлагането на обществени поръчки ще бъде интензивно наблюдавано.
Непреодоляването на негативните практики е присъединило общината към групата рискови възложители, върху които е препоръчано Европейската комисия да упражнява различни форми за натиск. Предстои оповестяването от Европейската комисия на списъци с "белите" - прозрачни и "черните" - непрозрачни възложители, последните от които е възможно поради липса на честни и прозрачни обществени поръчки да срещат откази от възстановяване на средства по конкретни проекти, когато са финансирани изцяло или частично от бюджета на ЕС или да станат обект на други рестриктивни мерки.
Във връзка с горното, очакванията са ръководството на общината да въведе ефективни антикорупционни политики повишаващи и прозрачността, за което да уведоми до 15 април ЦНОП на ИПАИ.
